Spanska Skatter
Skattelagstiftning för residenta och icke-residenta
Oavsett om du är bosatt eller inte bosatt i Spanien finns det spanska skatter som du måste betala om du äger en fastighet.
Vilka spanska skatter måste Residenta betala?
Inkomstskatt och IBI för invånare
Om du bor i Spanien mer än 183 dagar om året (de behöver inte vara kontinuerliga), är du skattskyldig här. Det är inte ett val du har, som du ibland kan få intryck av när du läser på internetforum, utan det är lagen. Dagarna behöver inte vara på varandra, så det räcker inte att hävda att du har lämnat landet några dagar och att du sedan kan ignorera de dagar du redan har varit i ditt spanska hem under året. Detta påverkar även dina spanska skatter, som du måste deklarera korrekt.
Läs merLäs mindre
Inkomstskatt och IBI för invånare
Vilka skatter måste du betala om du är bosatt i Spanien? Först och främst måste alla som äger en fastighet i Spanien betala IBI – kommunal fastighetsskatt. Skatten går till kommunala tjänster och infrastruktur som kommunen erbjuder. Denna skatt betalas en gång om året av både invånare och utlänningar. Den andra skatten du måste betala är naturligtvis spansk inkomstskatt. Det är ofta det som oroar mest när man överväger att flytta permanent till Spanien och hantera sina spanska skatter.
Inkomstskatt i
Spanien
De flesta invånare måste lämna in en skattedeklaration före slutet av juni varje år, där skatten betalas retroaktivt för föregående inkomstår. Inte alla residenter (fastboende) måste deklarera; om du har en pension under 11 200 euro och inga andra inkomster som ränte- eller hyresintäkter, behöver du inte göra det. Vi rekommenderar ändå att lämna in en årlig deklaration för att enklare kunna bevisa att du följer de spanska skattereglerna korrekt.
Läs merLäs mindre
Inkomstskatt i Spanien
Du måste redovisa din globala inkomst i den spanska skattedeklarationen, till exempel hyresintäkter, räntor, kapitalvinster vid försäljning av ett hem eller annan tillgång, även om dessa ligger utanför Spanien. Om du arbetar i Spanien deklarerar du din lön enligt ”certado de retenciones”. Det visar också hur mycket spansk provisorisk skatt som redan har dragits av när lönen betalas varje månad och hur mycket som har betalats in i det spanska socialförsäkringssystemet.
Egenföretagare (autónomos) betalar sina skatter varje kvartal men måste ändå presentera en årlig skattedeklaration där du kan se om du har betalat för mycket eller för lite under året.
De flesta som flyttar till Spanien är mest intresserade av att veta hur mycket skatten kommer att vara på deras pension. Om du har varit statligt anställd betalar du ibland inte skatt på pensionen i Spanien utan i ditt hemland. Denna inkomst beaktas dock vid beräkning av den progressiva skattesatsen. Om du har SINK-skatt (särskild inkomstskatt) i Sverige på dina andra pensioner drar Sverige av 20% källskatt när pensionen betalas ut. Sedan betalar du skatt på bruttobeloppet i den spanska skattedeklarationen. Därefter måste du varje år skicka en kopia av den spanska skattedeklarationen till Sverige och begära återbetalning av den svenska skatten eftersom det är i Sverige som dubbelbeskattningen måste elimineras.
Kapitalvinstskatt –
Plusvalia
Den som äger ett spanskt hem som används som fritidshus får 21% skatt på vinsten samma dag som det säljs. Vinst innebär försäljningspris minus omkostnader för försäljning. Vanligtvis betalar säljaren omkostnader i form av plusvalía samt mäklaravgifter. Dessa kostnader och vinster påverkar de spanska skatterna, och det är viktigt att förstå de specifika reglerna för fastighetsförsäljning i Spanien för att undvika eventuella problem med skattemyndigheterna.
Läs merLäs mindre
Kapitalvinstskatt –Plusvalia
Liksom de allmänna omkostnaderna du hade vid köpet. Detta kan gälla stämpelskatt, advokatkostnader, notarier och fastighetsregister etc. Eventuella renoveringskostnader beaktas också. För denna typ av kostnad krävs fakturor och bygglov. Annars är det svårt att få avdrag för renovering. Köparen är skyldig att hålla kvar 3% av försäljningspriset och överlämna detta belopp till skattekontoret. Säljaren har sedan dessa 3% av försäljningssumman i sin kredit när han beräknar reavinsten på 21% på vinsten.
Skatter om du äger en fastighet i Spanien
Om du bor i Spanien mer än 183 dagar om året anser spansk lag att du är bosatt, i vilket fall du måste deklarera din årliga inkomst här i Spanien och betala spanska skatter. Om du inte är bosatt måste du betala två externa skatter.
Hyra:
Om du hyr ut din fastighet måste du betala hyrskatten i Spanien. Det samlas in kvartalsvis och betalas direkt till ”Dirección General de Hacienda (AEAT)” / skattekontoret vid följande datum:
- April 20th
- Juli 20th
- Oktober 20th
- Januari 20th
Inkomstskatt:
De spanska skattemyndigheterna anser att om du inte bor i en fastighet genererar du inkomst på den, så skatten betalas på detta andra hem även om den inte hyrs ut och måste deklareras av dig på en årlig skattedeklaration som icke resident. Denna skall vara skatteverket tillhanda den 31 december för föregående räkenskapsår, det vill säga om vi är i 2020, då är det för 2019.
Konsekvenser för utebliven betalning:
De senaste åren har Skatteverket förbättrat sina regler för att kontrollera överträdelser av utlänningar som beslutar att inte betala motsvarande skatt. Skatteverkets åtgärder för att identifiera och lagföra skattesmitare och/eller skattebrott inkluderar ett system med högre informationsdata om övervakning av elförbrukning och andra leveranser.
Fastighetsskatt som du betalar årligen:
IBI (kommunal skatt), beräknat enligt ”Castral” (taxeringsvärdet) på din egendom och det utfärdas varje år av de lokala myndigheterna. Inkomstskatt eller skatt på inkomst från uthyrning: Den första betalas helt enkelt för att äga en fastighet och den andra om du hyr ut din fastighet. Om du hyr ut din fastighet måste detta rapporteras i motsvarande officiella register.
IBI:
Fastighetsskatten eller IBI är den kommunala skatt som måste betalas av varje husägare varje år och tas ut under en period av frivillig betalning, beroende på i vilket område din fastighet ligger. Du kan betala denna skatt direkt i vissa banker eller genom direktdebitering.
Viktigt information kring spanska skatter
Korrespondens till dig:
Brev kommer att skickas till din spanska adress och om du inte är där för att ta emot dem finns det åtgärder (som att meddelas i ”BOE (Boletín Oficial del Estado)” / Officiell bulletin) genom vilka du anses vara informerad och slutligen kan skuld + ränta debiteras direkt från ditt spanska bankkonto.
Slutliga konsekvenser:
Du måste betala dröjsmålsränta samt andra möjliga påföljder. Ditt bankkonto kan frysas, vilket kommer att leda till att räkningar och andra kostnader går förlorade. Skulden hålls på din fastighet tills den säljs eller överförs. Ägarnamn i lagfarter kan inte ändras förrän skulden har är betald. Slutligen kan du befinna dig i en av de spanska skattemyndigheternas skattebekämpningskampanjer. För allt ovanstående är det således tydligt att utländska medborgare måste ha en kvalificerad skatterepresentant i Spanien.
Vad ska jag göra när det kommer till spanska skatter?
Vi rekommenderar alla att ha en egen representant som sköter dina kontakter med det spanska skatteverket.
Gräns Advisor har en omfattande skatteservice – som inkluderar ett paket med tjänster för att säkerställa att spanska skatter för ditt spanska hem betalas korrekt. Vi hjälper utlänningar och invånare från hela Spanien med sina skatter. Du är mycket välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig med följande:
Se till att din utländska skatt betalas i tid
Företräder dig inför de spanska skattemyndigheterna
Kan ta emot aviseringar och korrespondens från myndigheten
Uppdaterar dig om ändringar i skattelagstiftningen
Svarar på dina frågor under året
Detta är när du säljer din fastighet!
I samband med bostadsförsäljning i Spanien uppstår tre olika spanska skatter:
Läs merLäs mindre
- ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales) – en överföringsskatt. Denna skatt betalas av köparen.
- Kapitalvinstskatt (Ganancia Patrimonial) – skatt på vinsten vid försäljning av ett hem. Betalas av säljaren.
- Plusvalia – är den skatt som tas ut på ökningen av det officiellt bestämda värdet på den mark som hemmet har byggts på sedan det senast såldes. Procentandelen varierar beroende på var hemmet ligger, hur stor tomten är och hur lång tid det har gått sedan den såldes senast. Detta gäller både nya och begagnade bostäder och betalas av säljaren.
